Что такое налоговые обязательства?

Ваше налоговое обязательство — это полная сумма налогов, которую вы должны уплатить IRS в конце налогового года, и применяется как к физическим, так и к предприятиям. Налоговые обязательства начисляются, когда вы получаете доход, или происходит другое “налогооблагаемое событие”, например, выплата заработной платы или продажа ваших акций с целью получения прибыли. Ваш обычный заработок на работе также создает налоговые обязательства. В большинстве случаев работодатели удерживают часть заработной платы, чтобы покрыть обязательства физического лица. Но если удержанная сумма не покрывает ваши общие обязательства за год, вы должны компенсировать разницу, заплатив оставшуюся часть. С другой стороны, если удержанная сумма превышает ваши общие налоговые обязательства, вы получаете возврат налога. Если у вас вообще нет налоговых обязательств, это означает, что ваш общий налог был равен нулю в предыдущем году или вам не нужно было подавать налоговую декларацию. Налоговые обязательства включают, но не ограничиваются:

  • Подоходный налог
  • Налог с продаж
  • Налог на прирост капитала
  • Налог на социальное обеспечение
  • Налог на медицинскую помощь
  • Налог на безработицу

Ниже мы подробно рассмотрим тонкости сценариев налоговых обязательств этих типов.

Виды налоговых обязательств

Налоги взимаются на федеральном, государственном и местном уровнях и помогают оплачивать общественные проекты, такие как восстановление инфраструктуры и финансирование государственных программ. Как мы упоминали ранее, существует множество налоговых https://moskva.rosfirm.ru/companies_news/analitic/card/753137 обязательств, которые могут применяться к вашей личной или корпоративной налоговой ситуации. Важно понимать, какие из них могут применяться к вам, чтобы вы могли лучше предвидеть свой окончательный налоговый счет.

Налоговое обязательство с продаж

Налог с продаж — это распространенный тип налоговых обязательств, за которые вы, вероятно, заплатили при совершении покупок. Когда компания продает продукт или услугу, многие государственные и местные органы власти взимают налог с продаж. Налог с продаж — это процент от каждой продажи, уплачиваемый потребителем. Предприятия должны перечислять налоги с продаж в налоговые органы ежеквартально или ежемесячно.

Налоговые обязательства по заработной плате

Если вы являетесь владельцем компании и нанимаете работников, вы должны удерживать, регистрировать и отправлять налоги на заработную плату. Кроме того, вы также должны перечислять налоги работодателя. Сумма, которую вы удерживаете с сотрудников, плюс деньги, которые вы тратите как работодатель, определяют налоги на заработную плату, которые вы должны. Налоги, которые необходимо удерживать, включают налоги на прибыль (федеральные, государственные и местные), налоги FICA, а также федеральные и государственные налоги на безработицу. В качестве примечания, налоги FICA составляют то, что работодатели вносят в налог на социальное обеспечение и налог на медицинскую помощь, который налагается на заработок работника.

Обязательства по возврату налогов

Налоговые обязательства физического или юридического лица не ограничиваются текущим годом. Скорее, оно включает в себя все годы, за которые все еще причитаются налоги. Например, если вы задолжали налоги, они добавляются к вашему общему налоговому обязательству.

Обязательства по налогу на имущество

Если у вас есть собственность, вы будете нести ответственность за уплату налога на имущество в местные органы власти. Эти налоги варьируются в зависимости от местоположения, и ставки пересматриваются каждый год.

Обязательства по подоходному налогу

Это тип налогового обязательства, с которым вы, вероятно, уже знакомы, потому что вы, вероятно, подаете подоходный налог каждый год. Давайте рассмотрим реальный сценарий обязательств по подоходному налогу. Джош заработал 70 000 долларов валового дохода в прошлом году. Эти доходы указываются в форме W-2, которая высылается ему по почте в конце года. Он будет платить федеральную налоговую ставку в размере 22% в зависимости от его налоговой категории. Итак, чтобы рассчитать его полное налоговое обязательство по своему доходу, он будет использовать следующее уравнение:

  • Доход х ставка налога = налоговые обязательства
  • 70 000 долларов США х 0,22 = 15 400 долларов США

Итак, как вы можете видеть, его обязательства по подоходному налогу составят 15 400 долларов. С учетом сказанного, давайте предположим, что W-4 Джоша показывает, что его работодатель удержал 12 000 долларов в виде федеральных налогов, и он внес еще 2000 долларов в виде налоговых платежей в течение года. Когда Джош подаст свои налоги, он будет должен 15 400 долларов США за вычетом удержаний и налоговых платежей. Чтобы увидеть свои оставшиеся обязательства по подоходному налогу после вычета уже уплаченных налогов, Джош может использовать следующее уравнение:

  • Общее налоговое обязательство – (удержанные работодателем налоги + индивидуальные налоговые платежи) = оставшееся обязательство по подоходному налогу
  • $15,400 – ($12,000 + $2,000) = $1,200

В результате окончательное оставшееся налоговое обязательство Джоша составляет 1200 долларов. Конечно, это не включает в себя какие-либо вычеты или налоговые льготы, которые могут повлиять на окончательную сумму налога, подлежащую уплате.

Обязательства по налогу на прирост капитала

Если у вас есть инвестиции, такие как акции или недвижимость, но вы продаете их с прибылью, вам нужно будет платить налоги с прибыли. Например, допустим, вы купили акцию за 5000 долларов, а через три года продаете ее по начисленной стоимости за 10 000 долларов. В этом случае вы должны будете заплатить налоги с этой прибыли в размере 5000 долларов. Важно отметить, что ставка налога на прирост капитала может отличаться от других налоговых расчетов. Если вы не уверены, лучше проконсультироваться с налоговым специалистом, разбирающимся в этом конкретном виде налоговых знаний.

Налоговые обязательства по самозанятости

Как вы читали выше, работодатели несут ответственность за удержание определенных сумм дохода для покрытия налоговых обязательств сотрудников. Но что произойдет, если вы сами являетесь работодателем? Если вы работаете не по найму, вы несете ответственность за уплату налогов на доход, которые обычно удерживаются вашими работодателями. Самозанятые работники платят налог на самозанятость, который покрывает ваши налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Налоговые обязательства по самозанятости равны 15,3% от вашего чистого дохода. Однако вы можете платить налоги на самозанятость за счет предполагаемых налоговых платежей в течение года. Это поможет вам избежать большого налогового счета в конце года.