В преддверии крайнего срока подачи налоговой декларации по самооценке, 31 января, эксперты отвечают на некоторые из наиболее популярных вопросов по этой теме.
Учитывая, что в Великобритании ежемесячно выполняется 110 0001 поиск по запросу «Самооценка», специалисты из сертифицированной бухгалтерской практики Sheards Accountancy составили список из восьми наиболее распространенных запросов, связанных с самооценкой, и ответили на них для тех, кто готовит свои налоговые декларации на конец января.
Как платить налог на самооценку? – 1000 запросов в месяц
Крайними сроками оплаты вашего налогового счета обычно являются 31 января по всем налогам, которые вы задолжали за предыдущий налоговый год, и ваш первый платеж по счету, а затем 31 июля для вашего второго платежа по счету. Платежи в налоговую службу Ее Величества (HMRC) должны быть произведены в установленный срок. Если вы не оплатите вовремя, с вас будут взиматься проценты и, возможно, придется заплатить штраф.
Время, которое вам нужно выделить, зависит от того, как вы платите. Если вы хотите произвести оплату в тот же или следующий рабочий день, вы можете расплатиться онлайн или в телефонном банке, РЕБЯТА, с помощью дебетовой или кредитной карты онлайн или в банке или строительной компании. Для оплаты в банке или строительной компании вам понадобится квитанция об оплате от HMRC.
За три рабочих дня до наступления срока платежа вы можете произвести оплату с помощью Bacs, прямого дебетования (если вы уже оформляли его в HMRC) или чеком по почте. И если у вас есть пять рабочих дней или больше до наступления срока платежа, выберите прямое списание средств.
Что такое самооценка? – 880 запросов в месяц
Самооценка — это система, которую HMRC использует для сбора подоходного налога. Налог обычно автоматически вычитается из заработной платы, пенсий и сбережений. Люди и предприятия с другими формами дохода должны указывать это в налоговой декларации. В соответствии с режимом самооценки физическое лицо несет ответственность за то, чтобы его налоговые обязательства были рассчитаны и любой причитающийся налог был уплачен вовремя.
Как зарегистрироваться для самооценки? – 480 запросов в месяц
Вы должны зарегистрироваться для самооценки, если вам нужно отправить налоговую декларацию и вы не отправляли ее в прошлом году. Существуют разные способы зарегистрироваться, если вы работаете не по найму, не работаете на себя или регистрируете партнера или товарищество.
Самозанятые
Если вам нужно отправить налоговую декларацию, но вы не отправляли ее в прошлом году, вам необходимо зарегистрироваться для самооценки и национального страхования класса 2. Это должно быть сделано до 5 октября второго налогового года вашего бизнеса. Если этого не сделать, вы можете быть оштрафованы.
Если вы ранее не подавали декларацию онлайн, вам необходимо сначала зарегистрироваться онлайн. После того, как вы ответите на онлайн-вопросы, HMRC создаст вашу учетную запись. После этого вы получите письмо с вашим уникальным номером справки о налогоплательщике (UTR) в течение 10 дней (21, если вы находитесь за границей). Ваш UTR-номер понадобится вам для подачи декларации. Затем вы получите еще одно письмо с кодом активации вашей учетной записи. После активации вашей учетной записи вы сможете подать налоговую декларацию в любое время до истечения установленного срока.
Если вы ранее подавали декларацию онлайн, повторно зарегистрируйтесь онлайн, если работа, которую вы планируете выполнять, отличается от того, что вы делали раньше. Вам понадобится ваш 10-значный UTR с момента предыдущей регистрации. Вы получите письмо с кодом активации новой учетной записи через 10 дней (21, если вы находитесь за границей). После активации новой учетной записи вы можете подать налоговую декларацию в любое время до истечения установленного срока. Если работа, которую вы планируете выполнять, такая же, как и раньше, войдите в свою учетную запись.
Если вы подавали налоговую декларацию ранее, но не пользовались онлайн-сервисом, создайте учетную запись для онлайн-сервиса, используя свой UTR. Затем вы получите письмо с кодом активации для вашей учетной записи. После активации вашей учетной записи вы можете подать налоговую декларацию в любое время до истечения установленного срока.
Не самозанятый
Если вы ранее не подавали онлайн-заявку, сначала зарегистрируйтесь, используя форму SA1. После регистрации вы получите свой номер UTR по почте в течение 10 рабочих дней (21, если вы находитесь за границей). Получив его, создайте свою учетную запись онлайн и зарегистрируйтесь для самооценки онлайн. Вы получите код активации для своей новой учетной записи по почте в течение 7 рабочих дней с момента регистрации (21, если вы находитесь за границей). Получив код, войдите в систему, чтобы отправить возврат. После активации учетной записи вы можете подать налоговую декларацию в любое время. Если вы подавали онлайн ранее, все, что вам нужно сделать, это войти в свою существующую учетную запись.
Регистрация партнера или товарищества
Вы должны зарегистрироваться для самооценки до 5 октября, если вы являетесь партнером в партнерстве. Вам понадобится 10-значный UTR вашего партнерства. Вы также должны зарегистрировать свое партнерство, если вы «назначенный партнер’. Существуют разные способы зарегистрироваться в товариществах с ограниченной ответственностью или если вы партнер, не являющийся физическим лицом, например, в компании или трасте.
Когда проводится самооценка? – 390 запросов в месяц
Налоговые декларации выдаются вскоре после окончания финансового года. Финансовый год длится с 6 апреля по 5 апреля следующего, таким образом, 2020/21 год длится с 6 апреля 2020 года по 5 апреля 2021 года. Обычно налогоплательщик обязан подать налоговую декларацию до 31 января, следующего за окончанием финансового года. Декларация за 2020/21 год должна быть подана до 31 октября 2021 года, если она представлена в ‘бумажном’ формате. Декларации, поданные после указанной даты, должны быть поданы онлайн, в противном случае будут применены штрафные санкции.
Нужно ли мне проводить самооценку? – 320 запросов в месяц
Вы должны отправить налоговую декларацию, если в прошлом налоговом году (с 6 по 5 апреля) вы работали на себя в качестве «индивидуального предпринимателя» и заработали более 1000 фунтов стерлингов (до получения каких-либо налоговых льгот) или были партнером в деловом партнерстве.
Обычно вам не нужно отправлять декларацию, если ваш доход состоит только из заработной платы или пенсии. Но вам, возможно, потребуется отправить один из них, если у вас есть какой-либо другой необлагаемый налогом доход, такой как деньги от сдачи недвижимости в аренду, чаевые и комиссионные, доход от сбережений, инвестиций и дивидендов или иностранный доход.
Штрафы за просрочку подачи документов для самооценки – 390 ежемесячных запросов
Штрафы за несвоевременную подачу налоговых деклараций применяются к личным налоговым декларациям. Штраф в размере 100 фунтов стерлингов взимается сразу после установленного срока подачи (даже если налог не подлежит уплате или причитающийся налог уже уплачен). В случае несвоевременной подачи декларации всегда будет начислен штраф в размере 100 фунтов стерлингов, даже если нет задолженности по налогам.
Дополнительные штрафы могут взиматься следующим образом:
просрочка более чем на 3 месяца – штраф в размере 10 фунтов стерлингов в день максимум до 900 фунтов стерлингов
просрочка более чем на 6 месяцев – дополнительные 300 фунтов стерлингов или 5% от суммы налога, подлежащего уплате, если сумма выше
просрочка более чем на 12 месяцев – еще 300 фунтов стерлингов или еще 5% от суммы налога, если она выше. В особо серьезных случаях предусмотрен штраф в размере до 100% от суммы налога.
Как получить льготу по пробегу при самооценке? – 260 запросов в месяц
Если вы используете свой автомобиль или транспортные средства для работы, вы можете претендовать на налоговые льготы в отношении утвержденной нормы пробега. Это покрывает расходы на владение и эксплуатацию вашего автомобиля. Вы не можете предъявлять претензии отдельно за такие вещи, как топливо, электричество, дорожный налог, MOTS или ремонт.
Чтобы определить, на какую сумму вы можете претендовать за каждый налоговый год, вам нужно вести учет дат и пробега или ваших поездок по работе, суммировать пробег для каждого типа транспортного средства, которое вы использовали для работы, и отнимать любую сумму, которую ваш работодатель выплачивает вам для покрытия ваших расходов. Если вы не уверены, что можете подать заявку, воспользуйтесь Gov.uk веб-сайтом здесь.
Как отменить регистрацию для подачи налоговой декларации о самооценке? – 260 запросов в месяц
Если вы собираетесь вернуться к обычной работе, вам нужно сообщить об этом в HMRC. Вы можете позвонить в HMRC по телефону 0300 200 3310 и сообщить, что вы больше не работаете на себя, или отменить регистрацию в качестве самозанятого онлайн. Для отмены регистрации вам понадобится номер вашего национального страхового полиса и UTR на руках.
Кевин Уинтерберн, директор Sheards Accountancy, прокомментировал: “Тем, кому необходимо подать налоговую декларацию о самооценке, важно быть в курсе того, что от них требуется и когда. Бывает сложно держать себя в руках, и люди часто откладывают это на последнюю минуту, не думая о всей работе, которую необходимо проделать, прежде чем вы сможете подать декларацию.
“Обращение к профессиональному бухгалтеру, будь то просто за советом или для помощи в составлении налоговой декларации по самооценке, — отличный способ убедиться, что вы действуете на опережение и не потерпите неудачу, которая может привести к финансовому штрафу.
“В связи с быстрым приближением крайнего срока проведения самооценки — 31 января, мы хотели бы призвать тех, кому необходимо подать декларацию, привести в порядок все свои документы и информацию, чтобы они не опоздали выполнить требования в новом году”.