Что такое налоговое обязательство?
Налоговое обязательство — это платеж, причитающийся физическим, юридическим или иным лицом федеральному, государственному или местному налоговому органу.
Как правило, у вас возникают налоговые обязательства, когда вы получаете доход или получаете прибыль от продажи инвестиций или других активов. Можно не иметь обязательств по подоходному налогу, если вы не соответствуете требованиям о доходах для подачи налоговых деклараций.
ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ
- Налоговые обязательства — это общая сумма https://gazeta19.ru/index.php/v-rossii-i-mire/item/81241-deklaratsiya-ndfl-tonkosti-i-nyuansy налогового долга, причитающегося правительству физическим лицом, корпорацией или другим юридическим лицом.
- Налоги на прибыль, налог с продаж и налог на прирост капитала — все это формы налоговых обязательств.
- Налоги взимаются различными налоговыми органами, включая федеральные, государственные и местные органы власти. Налоги генерируют средства для оплаты таких услуг, как ремонт дорог и содержание вооруженных сил.
- Вы можете уменьшить свои налоговые обязательства, заявив о вычетах, освобождениях и налоговых льготах.
Понимание налоговых обязательств
Различные органы власти, включая федеральные, государственные и местные органы власти, взимают налоги и используют средства для оплаты таких услуг, как ремонт дорог, финансирование социальных программ и содержание вооруженных сил.
Компании удерживают налоги на доходы, социальное обеспечение и медицинскую помощь из заработной платы сотрудников и направляют их федеральному правительству.
Важно отметить, что ваши налоговые обязательства включают не только текущий год. Вместо этого он учитывает любые годы, за которые причитаются налоги. Это означает, что если причитаются просроченные налоги (любые неуплаченные налоги за предыдущие годы), они также добавляются к вашим налоговым обязательствам.
Как рассчитать свои налоговые обязательства
Наиболее распространенным налоговым обязательством для американцев является налог на заработанный доход. Для федеральных налогов используются налоговые скобки и стандартные вычеты, выданные Налоговой службой.
Стандартные вычеты на 2022 год:
- 12 950 долларов США для одиночных регистраторов
- 12 950 долларов США для супружеских пар, подающих документы отдельно
- 19 400 долларов США для глав домохозяйств
- 25 900 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию
Стандартные вычеты на 2023 год:
- 13 850 долларов США для одиночных регистраторов
- 13 850 долларов США для супружеских пар, подающих документы отдельно
- 20 800 долларов США для глав домохозяйств
- 27 700 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию
| Налоговые скобки 2022 года | ||||
|---|---|---|---|---|
| Налоговая ставка | Единый регистратор в 2022 году | Регистрация брака отдельно в 2022 году | Совместная регистрация брака в 2022 году | Глава домохозяйства в 2022 году |
| 10% | 10 275 долларов США или меньше | 10 275 долларов США или меньше | 20 550 долларов США или меньше | 14 650 долларов США или меньше |
| 12% | Более 10 275 долларов США | Более 10 275 долларов США | Более 20 550 долларов США | Более 14 650 долларов США |
| 22% | Более 41 775 долларов США | Более 41 775 долларов США | Более 83 550 долларов США | Более 55 900 долларов США |
| 24% | Более 89 075 долларов США | Более 89 075 долларов США | Более $ 178 150 | Более 89 050 долларов США |
| 32% | Более 170 050 долларов США | Более 170 050 долларов США | Более 340 100 долларов США | Более 170 050 долларов США |
| 35% | Более 215 950 долларов США | Более 215 950 долларов США | Более 431 900 долларов США | Более 215 950 долларов США |
| 37% | Более 539 900 долларов США | Более 323 925 долларов США | Более 647,850 долларов США | Более 539 900 долларов США |
| 2023 Налоговые скобки | ||||
|---|---|---|---|---|
| Налоговая ставка | Единый регистратор в 2023 году | Регистрация брака отдельно в 2023 году | Совместная регистрация брака в 2023 году | Глава домохозяйства в 2023 году |
| 10% | 11 000 долларов США или меньше | 11 000 долларов США или меньше | 22 000 долларов США или меньше | 15 700 долларов США или меньше |
| 12% | Более 11 000 долларов США | Более 11 000 долларов США | Более 22 000 долларов США | Более 15 700 долларов США |
| 22% | Более 44 725 долларов США | Более 44 725 долларов США | Более 89 450 долларов США | Более 59 850 долларов США |
| 24% | Более 95 375 долларов США | Более 95 375 долларов США | Более 190 750 долларов США | Более 95 350 долларов США |
| 32% | Более 182 100 долларов США | Более 182 100 долларов США | Более 364 200 долларов США | Более 182 100 долларов США |
| 35% | Более 231 250 долларов США | Более 231 250 долларов США | Более 462 500 долларов США | Более 231 250 долларов США |
| 37% | Более 578 125 долларов США | Более 346 875 долларов США | Более 693 750 долларов США | Более 578 100 долларов США |
Представьте, что в 2022 году вы являетесь единственным налогоплательщиком, зарабатывающим 72 950 долларов в год. После применения вашего стандартного вычета в размере 12 950 долларов США ваш отчетный доход составляет 60 000 долларов США. У вас также нет других вычетов или доходов. Поскольку ваш скорректированный валовой доход составляет от 41 775 до 89 075 долларов, вы попадаете в налоговую категорию 22%. Ваши налоговые обязательства рассчитываются для каждой налоговой группы вплоть до той, в которой вы находитесь. Вот как это работает:
- Ваши первые 10 275 долларов облагаются налогом в размере 10%, поэтому вы должны 10 275 долларов х 10% = 1028 долларов
- Сумма, превышающая 10 275 долларов, но не превышающая 41 775 долларов, облагается налогом по ставке 12%, поэтому вы должны 31 500 долларов х 12% = 3780 долларов
- Сумма, превышающая 41 775 долларов, но не превышающая 89 075 долларов, облагается налогом по ставке 22%, поэтому вы должны 18 225 долларов х 22% = 4 010 долларов
- Вы суммируете каждую сумму, которую вы должны, по каждой скобке $1,028 + $3,780 + $4,010 = $8,818
- Ваши общие налоговые обязательства составляют 8 818 долларов США плюс налоги, если таковые имеются